Податковий календар 2027 для українців у Нідерландах
Податковий календар 2027 — це список дат, до яких у Нідерландах подають декларації, платять податки й оформлюють доплати. У 2027 році закривають податковий рік 2026: річна декларація inkomstenbelasting, запити на toeslagen за 2026, а для ZZP — чотири квартальні декларації BTW. Кожен рядок нижче має дату, аудиторію та посилання на офіційне джерело.
Дедлайни 2027 по місяцях
Січень 2027 р.
Декларація BTW за 4 квартал 2026
ZZPОстанній день подати декларацію з обороту за жовтень–грудень 2026 і сплатити BTW. Правило: остання доба місяця після кварталу. Якщо ти на KOR (звільнення для малого бізнесу), квартальної декларації немає.
Лютий 2027 р.
- орієнтовний період
Jaaropgaaf 2026 від роботодавця
НайманимРоботодавець видає річну довідку про зарплату й утриманий loonheffing — зазвичай у січні–лютому. Збери jaaropgaaf від кожного роботодавця 2026 року: за ними звіряють попередньо заповнену декларацію.
Березень 2027 р.
Відкривається декларація inkomstenbelasting за 2026
УсімЗазвичай з 1 березня можна подати річну декларацію за 2026 рік у Mijn Belastingdienst (вхід через DigiD); точну дату відкриття Belastingdienst оголошує щороку. За рік приїзду до Нідерландів або виїзду з них подають окрему M-декларацію: онлайн вона відкривається пізніше за звичайну (за 2025 рік — з 1 травня 2026), паперовий формуляр M замовляють з квітня, а строк подання — дата в твоєму листі від Belastingdienst.
Квітень 2027 р.
Подав до 1 квітня — відповідь до 1 липня
УсімBelastingdienst обіцяє: хто подає декларацію до 1 квітня, отримує повідомлення про нарахування до 1 липня. Після 1 квітня відповідь намагаються надіслати протягом 3 місяців. Остаточне нарахування (definitieve aanslag) приходить не пізніше ніж через 3 роки після закінчення податкового року.
Декларація BTW за 1 квартал 2027
ZZPОборот за січень–березень 2027: подати декларацію та сплатити BTW до кінця дня. Якщо виходить повернення, Belastingdienst перераховує його після обробки декларації.
Травень 2027 р.
Декларація за 2026 має надійти до 1 травня — або запроси uitstel
УсімДекларація має надійти ДО дати в твоєму листі від Belastingdienst — зазвичай це 1 травня, тобто останній день подати — 30 квітня. Не встигаєш — запроси відтермінування (uitstel) теж до 1 травня: дають 4 додаткові місяці, до 1 вересня (останній день — 31 серпня), але за цей час зазвичай нараховують belastingrente. Запізнення без uitstel: спочатку нагадування й вимога, потім штраф.
Липень 2027 р.
Декларація BTW за 2 квартал 2027
ZZPОборот за квітень–червень 2027. Подай декларацію навіть за нульового обороту: нульову декларацію теж треба здати вчасно, інакше буде штраф за неподання.
Вересень 2027 р.
З uitstel: декларація за 2026 має надійти до 1 вересня
УсімЯкщо ти запросив uitstel до 1 травня, декларація за 2026 має надійти до 1 вересня — останній день подати — 31 серпня (4 місяці після 1 травня). Інша дата можлива лише тоді, коли Belastingdienst письмово підтвердив її — наприклад, через податкового консультанта.
Жовтень 2027 р.
Декларація BTW за 3 квартал 2027
ZZPОборот за липень–вересень 2027. Перевір, чи ще дійсний твій вибір щодо KOR і чи не перевищено поріг обороту, після якого звільнення припиняється.
Грудень 2027 р.
- орієнтовний період
Voorschotbeschikking toeslagen на 2028
ToeslagenЯкщо ти отримуєш toeslagen, наприкінці року Dienst Toeslagen надсилає voorschotbeschikking — попередній розрахунок щомісячних сум на 2028 (у 2025 році листи надходили з 21 листопада до 14 грудня). Вона приходить поштою, у Berichtenbox на MijnOverheid і в Mijn toeslagen. Перевір оцінку доходу й складу сімʼї: завищений аванс потім доведеться повертати.
Останній день подати на toeslagen за 2026
ToeslagenZorgtoeslag, huurtoeslag і kindgebonden budget за 2026 рік можна запросити до 31 грудня 2027 включно (правило з toeslag-року 2025: до 31 грудня наступного року; раніше строк закінчувався 1 вересня). Для kinderopvangtoeslag діє окремий, коротший строк — перевір на сайті Toeslagen.
Змінити zorgverzekering на 2028
УсімХочеш іншого страховика або інший поліс на 2028 — розірви поточну страховку до 31 грудня (новий страховик зробить це за тебе, якщо ти оформиш нову до 31 грудня). Нову страховку можна укласти до 1 лютого 2028 — вона діє заднім числом з 1 січня. Стосується тих, хто має власну zorgverzekering, а не покриття за RMO.
Січень 2028 р.
уже 2028 рікДекларація BTW за 4 квартал 2027 — перший дедлайн 2028
ZZPОборот за жовтень–грудень 2027 подають і сплачують до кінця січня 2028. Одночасно починай збирати документи для декларації inkomstenbelasting за 2027 — вона зазвичай відкривається 1 березня 2028.
Що підготувати в кожному кварталі
Короткий чекліст: що зібрати перед кожним блоком дедлайнів.
Січень–березень
- Jaaropgaaf від кожного роботодавця 2026 року, річні виписки з банку та документи про інші доходи.
- Робочий DigiD: без нього не ввійдеш у Mijn Belastingdienst і Mijn toeslagen.
- ZZP: закрий облік 2026 — усі інвойси, витрати й оборот за 4 квартал для декларації BTW наприкінці січня.
Квітень–червень
- Подай декларацію за 2026 до 1 травня (останній день — 30 квітня) або запроси uitstel до цієї ж дати.
- Перевір попередньо заповнені дані: роботодавець, страховка, оренда, фіскальний партнер.
- ZZP: декларація BTW за 1 квартал наприкінці квітня; відклади суму до сплати заздалегідь.
Липень–вересень
- Отримав нарахування (aanslag)? Перевір суми; на заперечення (bezwaar) є 6 тижнів від дати листа.
- З uitstel — декларація має надійти до 1 вересня (останній день — 31 серпня).
- ZZP: декларація BTW за 2 квартал наприкінці липня, навіть якщо оборот нульовий.
Жовтень–грудень
- Toeslagen за 2026 ще не оформлені? Подай до 31 грудня 2027.
- Перевір voorschotbeschikking на 2028 і повідом про зміни доходу чи адреси.
- Порівняй zorgverzekering і за потреби зміни її до 31 грудня. ZZP: декларація BTW за 3 квартал наприкінці жовтня.
Часті питання
Що робити, якщо я пропустив 1 травня?
Подай декларацію якнайшвидше, навіть із запізненням. Якщо ти отримав лист-запрошення (aangiftebrief), Belastingdienst спочатку надсилає нагадування (herinnering) і вимогу (aanmaning) з новим строком; якщо декларації немає й після них — нараховує штраф і оцінює дохід сам. Повернення податку, якщо воно тобі належить, усе одно виплатять після перевірки. Листа-запрошення не отримував? Заповни декларацію в Mijn Belastingdienst і подивись на результат: якщо треба доплатити більше за aanslaggrens, подати її потрібно до 14 липня 2027; якщо очікуєш лише повернення — можна подати протягом 5 років.
Як отримати uitstel і до коли?
Запроси відтермінування до 1 травня — через Belastingdienst (формуляр «Aanvraag uitstel aangifte inkomstenbelasting» є на їхньому сайті) або через податкового консультанта. Стандартне uitstel дає 4 місяці, до 1 вересня (останній день подати — 31 серпня). Якщо за підсумком треба доплатити, за період відтермінування зазвичай нараховують belastingrente.
Що таке M-формуляр і чи він мені потрібен?
M-декларацію (M-aangifte, від «migratie») подають за рік, у якому ти приїхав до Нідерландів або виїхав з них, — тобто був резидентом лише частину року. Її можна заповнити онлайн у Mijn Belastingdienst або на паперовому формулярі M. Онлайн M-декларація відкривається пізніше за звичайну (за 2025 рік — з 1 травня 2026), паперовий формуляр замовляють з квітня, а строк подання — дата в твоєму листі від Belastingdienst. За повні роки проживання подають звичайну декларацію.
Чи можна ще подати декларацію за минулі роки?
Так. Декларацію — і разом з нею запит на повернення переплаченого податку — можна подати за 5 попередніх років. У 2027 році це роки 2022–2026; для 2022 року останній день — 31 грудня 2027. Чи належить тобі повернення і яка його сума, вирішує Belastingdienst після перевірки декларації.
Де ZZP бачить свої дедлайни BTW?
Правило одне: декларацію й оплату BTW здають до останньої доби місяця після кварталу — наприкінці січня, квітня, липня та жовтня. У ZZP Pro на Dopomoga (є пробний період) є центр дедлайнів: він показує квартали BTW, річну декларацію та прострочені інвойси з кількістю днів до строку; при увімкненому режимі KOR квартали BTW не показуються. Офіційні дати й суми завжди перевіряй у Mijn Belastingdienst Zakelijk.
До коли подати на toeslagen за 2026?
До 31 грудня 2027 включно — для zorgtoeslag, huurtoeslag і kindgebonden budget. Це правило діє з toeslag-року 2025; раніше строк закінчувався 1 вересня. Якщо ти вже отримуєш toeslag, вона автоматично продовжується на наступний рік — головне вчасно повідомляти про зміни доходу, адреси й складу сімʼї, щоб не повертати переплату.
Поруч на Dopomoga
Розділ «Податки»
Гайди про декларацію, jaaropgaaf, M-формуляр і повернення податку.
Калькулятор податків 2026
Орієнтовний розрахунок inkomstenbelasting за ставками 2026 року.
Повернення податку
Перевір, чи є переплата за 2022–2026, і обери: подати самому або через бухгалтера фірми-партнера.
Розділ «Виплати»
Toeslagen, kinderbijslag і як подати заяву через Mijn toeslagen.
ZZP-інструменти
Інвойси, витрати й огляд BTW по кварталах; центр дедлайнів — у ZZP Pro.
Офіційні джерела
Дати цього календаря взяті з цих сторінок; правила змінюються — перед дією перевір актуальну версію.
- Belastingdienst — Belastingaangifte
- Belastingdienst — коли має надійти декларація
- Belastingdienst — коли чекати відповідь
- Belastingdienst — uitstel для декларації
- Belastingdienst — декларація за рік імміграції чи еміграції (M)
- Belastingdienst — як подати декларацію (онлайн, застосунок, папір, M)
- Belastingdienst — подання без листа: aanslaggrens і 14 липня
- Belastingdienst — строки декларації BTW
- Toeslagen — до коли можна подати на toeslag
- Toeslagen — voorschotbeschikking: що це й коли приходить
- Toeslagen — куди приходить рішення
- Rijksoverheid — зміна zorgverzekering
- Rijksoverheid — inkomstenbelasting
Dopomoga не є податковим консультантом: календар — загальна інформація за офіційними джерелами, а не порада для твоєї ситуації. Dopomoga нічого не подає від твого імені: декларацію подаєш ти через Mijn Belastingdienst або зареєстрований бухгалтер фірми-партнера за довіреністю DigiD Machtigen.